【資料圖】

20%比較合適。如果現(xiàn)金流量比率過高，則說明企業(yè)的流動資產(chǎn)沒有得到合理利用，現(xiàn)金資產(chǎn)的盈利能力較低，而這類資產(chǎn)的金額過高會導致企業(yè)的機會成本增加，所以一般以20%為宜。現(xiàn)金比率是指速動資產(chǎn)減去應收賬款后的余額與流動負債之間的比率，它最能反映企業(yè)直接支付流動負債的能力。

現(xiàn)金流量比率為負數(shù)怎么解釋？

現(xiàn)金流量是負的意味著公司從年初到報告期的現(xiàn)金流出總額大于現(xiàn)金流入總額。負現(xiàn)金流可能是好事，也可能是壞事。具體情況要具體分析。現(xiàn)金流量主要包括經(jīng)營性現(xiàn)金流量、投資性現(xiàn)金流量和融資性現(xiàn)金流量。

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