【資料圖】

20%比較合適。如果現金流量比率過高，則說明企業的流動資產沒有得到合理利用，現金資產的盈利能力較低，而這類資產的金額過高會導致企業的機會成本增加，所以一般以20%為宜。現金比率是指速動資產減去應收賬款后的余額與流動負債之間的比率，它最能反映企業直接支付流動負債的能力。

現金流量比率為負數怎么解釋？

現金流量是負的意味著公司從年初到報告期的現金流出總額大于現金流入總額。負現金流可能是好事，也可能是壞事。具體情況要具體分析。現金流量主要包括經營性現金流量、投資性現金流量和融資性現金流量。

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