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2022年6月9日，ST新研（300159）涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，由證監(jiān)會調(diào)查完畢并出具了《行政處罰及市場禁入事先告知書》。截至目前，公司尚未收到監(jiān)管部門關(guān)于此事的正式處罰決定。

據(jù)告知書顯示，因ST新研收購明日宇航，2015年11月1日起，公司將明日宇航納入合并范圍。子公司明日宇航在2015年度至2019年度期間，通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)和提前確認收入兩種方式實施財務(wù)造假，導(dǎo)致ST新研在上述時間段內(nèi)虛增營業(yè)收入約為33.5億元，相關(guān)年度報告涉嫌存在虛假記載。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)，證監(jiān)會擬決定對ST新研給予警告，并處以300萬元罰款；對時任明日宇航董事長韓華給予警告，并處以300萬元的罰款；其他相關(guān)責(zé)任人也擬被處以不同程度的罰款。其中，因當(dāng)事人韓華、時任明日宇航財務(wù)總監(jiān)匡理鵬、時任明日宇航副總經(jīng)理張舜的違法行為情節(jié)嚴重，證監(jiān)會擬決定對韓華采取10年市場禁入措施，對匡理鵬、張舜分別采取5年市場禁入措施。

根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，上市公司因虛假陳述導(dǎo)致投資者權(quán)益受損，應(yīng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任。上海滬紫律師事務(wù)所劉鵬律師表示，目前該案件索賠區(qū)間可明確為，于2016年4月19日至2021年11月8日期間買入ST新研股票，并在2021年11月9日之后賣出或仍持有該股票而虧損的投資者，可通過微信公眾號“大眾證券報”(特征碼：11)報名，參與索賠征集。律師將根據(jù)案件進展情況及時幫助投資者向公司追償。

值得一提的是，ST新研于2022年12月20日發(fā)布了《關(guān)于擬變更會計師事務(wù)所的公告》。據(jù)公告顯示，鑒于公司發(fā)展戰(zhàn)略、未來業(yè)務(wù)發(fā)展需要，經(jīng)綜合考慮、廣泛了解、審慎決策，公司2022年度審計機構(gòu)擬由亞太（集團）會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）變更為大信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙），期限為一年。原審計機構(gòu)亞太所于2021年審開始為公司提供審計服務(wù)。在2021年度，亞太所對公司出具了保留意見的審計報告。

對此，劉鵬律師表示，上市公司變更會計師事務(wù)所，不會對投資者索賠產(chǎn)生任何影響。考慮到投資者索賠訴訟涉及程序較多，建議在咨詢專業(yè)律師的前提下，投資者可通過法律途徑維護自己的合法權(quán)益，積極參與訴訟索賠從而盡可能地追回投資損失。

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關(guān)鍵詞： 會計師事務(wù)所